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營業(yè)外收入要交增值稅嗎
營業(yè)外收入是不需要繳納增值稅，營業(yè)外收入一般是指與企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)聯(lián)的收入，例如出售資產(chǎn)/投資收益/罰款收入等。大多數(shù)國家的增值稅制度主要適用于企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入，與營業(yè)外收入可能有所不同的稅收規(guī)定或豁免條款。
2026-02-03
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小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理
1、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：將銷項稅額與進項稅額進行抵消；2、記錄銷售額和銷項稅額；3、記錄購買額和進項稅額：將購買額和對應(yīng)的進項稅額記錄在購買成本/應(yīng)付賬戶和應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅賬戶中；4、抵扣銷項稅額：將可抵扣的進項稅額從應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅賬戶中減去；5、計算應(yīng)納稅額/退稅額：退稅額即已抵扣的進項稅額大于銷售額的情況；6、繳納稅款/辦理退稅：并按照相關(guān)程序辦理退稅手續(xù)。
2026-02-03
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增值稅專用發(fā)票跨月作廢怎么處理
1、指定日期作廢原則：增值稅專用發(fā)票的作廢一般要在開票月份內(nèi)進行。通常，涉及跨月份的作廢情況需要在發(fā)票開具月份的一定期限內(nèi)進行，例如一般為開票月份的下一納稅申報月份的15日前；2、準備作廢申請材料：準備有關(guān)的作廢申請材料，包含作廢申請表/原發(fā)票/作廢原因說明等。根據(jù)當?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定，確保作廢申請表中填寫的信息準確完整；3、提交作廢申請；4、稅務(wù)部門審核與確認。
2026-02-03
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代墊運費的增值稅怎么處理
1、確認是否需要交納增值稅：代墊運費是否屬于增值稅的征稅范圍，可能需要參考當?shù)胤煞ㄒ?guī)；2、確定增值稅稅率：根據(jù)當?shù)胤ㄒ?guī)確定適用的增值稅稅率；3、發(fā)票開具：如果代墊運費需要交納增值稅，代墊方通常需要開具發(fā)票，并將增值稅額列明；4、納稅申報：代墊方需要按照當?shù)囟悇?wù)要求，進行增值稅的納稅申報。
2026-02-03
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金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅計算
1、確定應(yīng)納增值稅的計稅依據(jù)：計稅依據(jù)一般是指金融商品轉(zhuǎn)讓的對價或者市場價值；2、確定適用稅率：根據(jù)相關(guān)稅法，確定適用的增值稅稅率。不同國家和地區(qū)的增值稅稅率可能有所不同，常見的稅率包括標準稅率和降低稅率；3、計算應(yīng)納增值稅金額：將計稅依據(jù)乘以適用的增值稅稅率，得到應(yīng)納增值稅金額。舉個例子，假設(shè)某金融商品轉(zhuǎn)讓的對價為10,000單位貨幣，適用的增值稅稅率為10%。
2026-02-03
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網(wǎng)約車費增值稅電子普通發(fā)票可以抵扣嗎?
一般時候，網(wǎng)約車費的增值稅電子普通發(fā)票可以作為預(yù)扣稅額進行抵扣。但是具體的抵扣情況可能會因國家和地區(qū)的法規(guī)和政策而有所不同，請用戶確認當?shù)叵嚓P(guān)的稅法規(guī)定。在中國，網(wǎng)約車服務(wù)通常會開具增值稅電子普通發(fā)票，這些發(fā)票可以用于申請增值稅的預(yù)扣稅額抵扣。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國增值稅專用發(fā)票管理辦法》，合規(guī)的增值稅電子普通發(fā)票可以作為預(yù)交的增值稅扣除額，用于抵扣應(yīng)納稅額。
2026-02-03
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投資收益要交增值稅嗎
根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，投資收益不需要增值稅收范圍，因此不需要增值稅征收。但是，如果投資收益達到條件需要繳納增值稅，例如金融商品持有期間取得的非保本的投資收益，應(yīng)當按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅。對于分回投資收益，也要確定是稅前工資還是稅后工資的，如稅后工資的，分回后并入企業(yè)的收益繳稅。
2026-02-03
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增值稅專用發(fā)票怎么開
1、正確填寫開票信息：開具增值稅專用發(fā)票時，需要確保填寫準確和完整的開票信息，包含銷售方名稱/納稅人識別碼（稅號）/地址/電話等，購買方名稱/納稅人識別號（稅號）/地址/電話等；2、計算稅款并開具發(fā)票：根據(jù)交易金額和適用稅率，計算應(yīng)繳納的增值稅稅額，并把該稅額寫在發(fā)票上；3、印章蓋章：發(fā)票上需要加蓋銷售方的公章或合同章/發(fā)票專用章，確保發(fā)票合理性和合規(guī)性；4、交付發(fā)票。
2026-02-03
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增值稅預(yù)繳稅款表怎么填
1、填寫納稅人的基本信息：包括納稅人的名稱、納稅人識別號（稅號）、一般納稅人登記機關(guān)、聯(lián)系電話等；2、填寫預(yù)繳稅款的期間：根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求，確定該預(yù)繳稅款表所涵蓋的期間。一般是分月或按季開展預(yù)繳稅款；3、填寫銷售額和進項稅額；4、計算預(yù)繳稅額；5、填寫預(yù)繳稅款金額；6、提供支持文件；7、核對并簽名；8、提交預(yù)繳稅款表。
2026-02-03
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個人增值稅發(fā)票有什么用
1、可以作為購買方扣除增值稅的憑證，幫助個人扣除應(yīng)繳納的增值稅；2、作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證，記錄了個人出售商品、購買商品以及交納各種稅費等信息；3、兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進項稅額的合法證明，在增值稅計算和管理中起到?jīng)Q定性的作用；4、體現(xiàn)了增值稅普遍征收和公平稅負的特征。
2026-02-03
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外購用于集體福利交增值稅嗎
一般情況下，外購用于集體福利的物品并不需要交增值稅。增值稅是一種按照物品和服務(wù)的增值額計算的稅種，適用于商品和服務(wù)的銷售環(huán)節(jié)。對于用于集體福利的物品，通常屬于非商業(yè)性的供給。根據(jù)大多數(shù)國家的法規(guī)，非商業(yè)性的供給或公共利益性的活動往往不需要繳納增值稅。這包括為員工購買辦公設(shè)備/員工福利/員工培訓(xùn)等物品和服務(wù)。
2026-02-03
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上期留抵的增值稅可以抵扣嗎
上期留抵的增值稅是可以抵扣的。留抵是指企業(yè)在上一納稅期限內(nèi)因為銷售額未達到抵扣條件而無法完全抵扣的增值稅，在下一納稅期限內(nèi)可以繼續(xù)抵扣。上期留抵的增值稅只能在符合抵扣條件的時候進行抵扣。一般來說，企業(yè)需要將上期購買的用于應(yīng)稅銷售的貨物或提供的應(yīng)稅勞務(wù)相關(guān)的增值稅作為成本納入賬務(wù)，并擁有完整的購買發(fā)票和相關(guān)證明材料。在某些時候，稅法可能規(guī)定上期留抵的增值稅在本期的抵扣比例上有限制。
2026-02-03
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預(yù)繳增值稅是當月還是次月申報
預(yù)繳增值稅一般是按照次月申報的原則進行的。按照中國的稅法規(guī)定，企業(yè)在每月15日前需向稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳上一個納稅月的增值稅。例如，5月份的增值稅需在6月15日前預(yù)繳給稅務(wù)機關(guān)。隨后，在每月20日前（有些地區(qū)可能延遲到下個月的月底），企業(yè)需要向稅務(wù)機關(guān)遞交上個月的增值稅申報表，并進行最終核算和結(jié)算。這個申報表通常包括納稅申報表和銷售購買發(fā)票等相關(guān)資料。
2026-02-03
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轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平
1、確認問題：企業(yè)需要核實是否確實存在未繳增值稅的情況，以免發(fā)生誤解或錯誤。仔細審核財務(wù)記錄、銷售發(fā)票和購買憑證，確保準確計算和報告增值稅；2、補繳未交稅款：一旦確認存在未繳稅款，企業(yè)應(yīng)當立即與稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系，了解具體的補繳程序和要求。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，按照稅款逾期補繳的時間長度和金額計算相應(yīng)的罰息和滯納金，確保及時補繳應(yīng)繳的增值稅款項；3、查找原因并解決問題；4、加強內(nèi)部控制和監(jiān)督；5、咨詢專業(yè)人士。
2026-02-02
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增值稅月末必須結(jié)轉(zhuǎn)嗎
增值稅月末不一定要結(jié)轉(zhuǎn)。增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)是企業(yè)每月繳納增值稅的必要步驟，涉及三個方面：結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅。如果當月月末銷項大于進項，則需要交稅，反之則不需要交稅，也不需要結(jié)轉(zhuǎn)。此外，如果企業(yè)已經(jīng)預(yù)繳了增值稅，需要在賬務(wù)處理時劃分為預(yù)繳增值稅科目，等到實際繳納稅款時再進行相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)。
2026-02-02
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增值稅專用發(fā)票作廢怎么操作
1、確認作廢原因：確定需要作廢增值稅專用發(fā)票的具體原因，例如發(fā)票不正確/發(fā)票遺失等；2、準備申請材料：根據(jù)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的要求，準備申請作廢的相關(guān)材料。通常需要填寫作廢發(fā)票申請表，并提供相關(guān)的發(fā)票原件/申請人的身份證明；3、填寫作廢發(fā)票申請表格：按照稅務(wù)部門的要求，填好作廢發(fā)票申請表格，并在申請表中詳細說明作廢原因和相關(guān)信息；4、提交申請材料；5、稅務(wù)機關(guān)審核；6、記錄作廢信息。
2026-02-02
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增值稅是多少個點
1、13%：從事的是買賣貨物或者租賃服務(wù)等行業(yè)；2、9%：從事的是交通運輸、快遞、銷售圖書報紙、自來水等的行業(yè)；3、6%：從事的是無形資產(chǎn)的銷售行業(yè)；4、5%：從事的是相關(guān)的不動產(chǎn)行業(yè)；5、3%：從事的是特殊貨物的服務(wù)行業(yè)；6、零稅率：稅點，起稅點的簡稱，又稱“征稅起點”或“起征點”，是指稅法規(guī)定對征稅對象開始征稅的起點數(shù)額。征稅對象的數(shù)額達到起征點的就全部數(shù)額征稅，未達到起征點的不征稅。
2026-02-02
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月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)計算公式為：應(yīng)納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額銷項稅額=含稅銷售額÷（1+稅率）。一般納稅人適用的稅率有16%、10%、6%、0這四種，不同的類別適用不同的稅率。銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的，稅率為6%。
2026-02-02
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增值稅滯納金是多少個點
增值稅滯納金稅率為滯納金的萬分之五。納稅人未按納稅期限繳納稅款的，將按滯納天數(shù)向納稅人增加一定比例的滯納金。這是稅務(wù)機關(guān)對逾期納稅人的經(jīng)濟制裁。但納稅人因特殊困難不能按期納稅的，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局批準，可以延期納稅，但最長不得超過三個月。
2026-02-02
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增值稅可以不計提,直接繳納嗎
增值稅不可以不計提而去直接繳納。根據(jù)一般的會計準則和稅務(wù)規(guī)定，增值稅一般是按月進行計提和繳納的。企業(yè)需要根據(jù)銷售和購買的商品或服務(wù)的稅額，在每個納稅期限內(nèi)計算/預(yù)提并申報增值稅。通常情況下，企業(yè)需要根據(jù)銷售和購買的發(fā)票，計算應(yīng)納稅額/可抵扣稅額以及實際需繳納本期稅額。然后，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)提交增值稅申報表，并繳納應(yīng)繳納的增值稅款項。
2026-02-02
